Calcola la Flat tax online per le partite IVA

La Flat tax per i possessori di partita IVA altro non è che il regime forfettario del 15% o 5%.

Di seguito è possibile calcolare il valore della flat tax, indicando il settore di riferimento della propria attività, individuabile secondo il seguente pannello di codici Ateco.

Attenzione: la spiegazione che segue è dedicata ai contribuenti titolari di partita IVA nel regime forfettario 2026, gli unici che possono fruire della flat tax sui redditi prodotti nell’esercizio di attività individuali di impresa o di lavoro autonomo (altre flat tax sono previste per la cedolare secca sugli affitti, il reddito delle società di capitali e per la tassazione delle rendite finanziarie).

Al momento non esistono flat tax per la tassazione dei redditi dei lavoratori dipendenti, salvo che per il caso dei premi di produttività.

A seconda del settore corrispondente, il calcolatore tiene conto del corretto coefficiente di redditività previsto per il calcolo della Flat tax.

È possibile indicare se ci si trovi nei primi 5 anni di attività o nei successivi per ottenere il calcolo della tassa con aliquota agevolata al 5% prevista per i primi 5 anni di attività o l’aliquota al 15%.

Si ricorda che la flat tax è applicabile solo se il professionista o l’autonomo non supera gli 85.000 euro di ricavi e/o compensi annui.

Calcolo flat tax online partita IVA 2026

Come evidenziato in precedenza, per calcolare l’importo dell’imposta sostitutiva dovuta con l’applicazione della flat tax del 15% o del 5% bisogna considerare innanzitutto qual è il codice ATECO della propria attività di riferimento.

Per ciascun settore di riferimento è, infatti, stabilito un coefficiente di redditività, che nella pratica corrisponde alla percentuale di ricavi o compensi lordi sottoposti a tassazione.

Il coefficiente di redditività consente quindi di determinare la base imponibile sulla quale calcolare l’imposta sostitutiva del 15% o del 5% prevista per le partite IVA ammesse alla flat tax.

Per il calcolo esatto dell’imposta dovuta si ricorda che è necessario sottrarre dal reddito lordo i contributi previdenziali obbligatori versati nell’anno, l’unica spesa deducibile per i titolari di partita IVA in regime forfettario.

Flat tax del 15%: i requisiti per il regime forfettario

A questo punto è bene riepilogare quali sono i requisiti per l’applicazione della flat tax del 15%, ovvero per aderire al regime forfettario per i titolari di partita IVA.

La flat tax si applica ai titolari di partita IVA con ricavi o compensi non superiori a 85.000 euro.

Se si esercitano più attività, contraddistinte da codici Ateco differenti, occorre considerare la somma dei ricavi e dei compensi relativi alle diverse attività esercitate.

Possono accedere alla flat tax del 15% i titolari di partita IVA che hanno sostenuto spese non superiori a 20.000 euro per lavoro accessorio, dipendente o compensi a collaboratori.

È inoltre necessario non aver conseguito redditi da lavoro dipendente o assimilati e pensioni superiori a 30.000 euro.

Oltre al requisito relativo ai ricavi conseguiti e ai due limiti di cui sopra, per l’applicazione della flat tax è necessario considerare anche le cause di esclusione previste.

Non possono avvalersi della flat tax del regime forfettario i soggetti che:

• partecipano contemporaneamente a società di persone, associazioni professionali o imprese familiari, o che controllano direttamente o indirettamente società a responsabilità limitata o associazioni in partecipazione, le quali esercitano attività economiche direttamente o indirettamente riconducibili a quelle svolte dagli esercenti attività d’impresa arti o professioni;
• le persone fisiche la cui attività sia esercitata prevalentemente nei confronti di datori di lavoro con i quali sono in corso rapporti di lavoro o erano intercorsi rapporti di lavoro nei due precedenti periodi d’imposta, ovvero nei confronti di soggetti direttamente o indirettamente riconducibili a tali datori di lavoro;
• i soggetti che effettuano, in via esclusiva o prevalente, operazioni di cessione di fabbricati o porzioni di fabbricato, di terreni edificabili o di mezzi di trasporto nuovi;
• i soggetti che nel periodo d’imposta precedente hanno conseguito redditi da lavoro dipendente, pensione o assimilati pari o superiori a 35.000 euro (solo per il 2026, dopo, salvo ulteriori modifiche, il limite sarà di 30.000 euro).

Flat tax del 5%: i requisiti per il regime forfettario startup

Il calcolo della flat tax presenta evidenti vantaggi per i contribuenti che possono accedere al regime forfettario del 5% per le startup.

Per beneficiare dell’ulteriore riduzione delle imposte dovute per i primi 5 anni di attività è necessario che:

• il contribuente non abbia esercitato, nei 3 anni precedenti l’inizio dell’attività, attività artistica, professionale ovvero d’impresa, anche in forma associata o familiare
  l’attività da esercitare non costituisca, in nessun modo, mera prosecuzione di altra attività precedentemente svolta sotto forma di lavoro dipendente o autonomo, escluso il caso in cui l’attività precedentemente svolta consista nel periodo di pratica obbligatoria ai fini dell’esercizio di arti o professioni;
• qualora venga proseguita un’attività svolta in precedenza da altro soggetto, l’ammontare dei relativi ricavi e compensi, realizzati nel periodo d’imposta precedente quello di riconoscimento del beneficio, non sia superiore al limite che consente l’accesso al regime.